見えざる損失を阻止する：政府が固定資産税詐欺に対処する方法

政府機関を狙った新たな不正事件が、毎週のようにニュースで取り上げられています。その陰で、多くは静かに進行する不正行為のパターンがあります。それが固定資産税詐欺です。固定資産税収は、都市、地方自治体、州などの年間総収入のかなりの部分を占めており、学校、緊急対応、インフラなどの必須サービスの財源になっています。それにもかかわらず、不正行為の巧妙な手口、時代遅れの検出手法、データのサイロ化があいまって、何百万ドルもの資金の不正流用を許す事態となっています。このため、公共の予算とそれに基づくサービスはとてつもない重圧にさらされているのです。

固定資産税詐欺のさまざまな手口

固定資産税詐欺とは、個人、資産の所有者、または外部の悪意ある行為者が、意図的に不正確な情報を伝えたり、資産記録や課税システムを操作したりすることによって、納税額の削減、納税義務の回避、納税義務者の違法な変更を行うことを指します。不動産所有者が詳細な情報を改ざんしたり収入を隠したりする場合のほか、住宅所有者ではない者が脆弱性を利用して、資金を流用したり真の所有権を曖昧にしたりする場合もあります。その手口は、所有者になりすます、口座を乗っ取る、文書を偽造するといったものです。そうした詐欺行為のために、行政の貴重な財源が奪い取られるとともに、課税システムの公平性に対する社会的信頼が損なわれています。多く使われる手口は以下のとおりです。

• 架空の住宅所有権：詐欺師は、不動産の名義を現実の利害関係を持たない「ストローバイヤー」に書き換えて真の所有権を曖昧にし、課税を回避します。
• 資産価値の過少申告：所有者は、査定額を低くして税額を減らすために、当該不動産の状態が悪いと虚偽の申告をしたり価値を過少評価したりすることがあります。
• 資産の無申告：不動産の貸主が、単に当該不動産や賃貸収入を課税台帳にまったく記載しないことで課税を完全に逃れるという事例もあります。
• 口座の乗っ取り：地方自治体の固定資産税ポータルを標的にする手口で、郵送先住所や他の主要な口座情報を改ざんすることによって、固定資産税の還付金や過払い金を詐欺師の口座に送金させます。

被害の実態：損失額は数百万ドルに達し、必須サービスは危機に直面

固定資産税詐欺は驚くべき規模に達しています。隠匿性の高い犯罪なので全国レベルの正確な数字を特定するのは困難ですが、事例研究や監査からは以下のような多大な影響が明らかになっています。

• 地域での影響：米国のある大都市で市の監査役が特別な調査を行ったところ、固定資産税詐欺による市と学区の被害額は、毎年1,150万ドル近くに達していることが判明しました。詐欺の発生源は、この市が居住者の固定資産税負担を軽減する助けとして設けた、居住用不動産の税減免制度でした。報告では、制度を悪用して利益を得ていると考えられる不動産が23,000件特定されました。これで明らかになったのは、こうした悪用が広範囲にわたっており、地方自治体および公共サービスの財政に多大な被害が発生しているという状況です。
• 広域での傾向：地方自治体で、資産記録が古い、取り締まりが手ぬるい、テクノロジーのイノベーションと導入が貧弱といった場合には、ほぼ確実に詐欺が増加します。その結果、住民1人あたりの自治体収入は低下します。リンカーン土地政策研究所が実施した調査によると、最新のデジタル土地台帳と堅牢な規制フレームワークを導入済みの都市では、固定資産税収の大幅な伸びが顕著です。このことから、テクノロジー、監視、税金徴収額の間に重大な相関関係があることが明白になっています。

固定資産税詐欺が何年にもわたって放置された場合、1件あたりの財政被害は平均30万ドルを超えることもあります。そのため、道路の補修や公共の安全といった必須の公共サービスのための財源が減少してしまいます。

従来の検出手法では不十分な理由

多くの行政機関の現状を見ると、定期的な監査、内部告発者からの通報、手作業でのチェックに頼って固定資産税詐欺を見つけようとしています。このような「支払後に追跡する」事後対応型のアプローチでは多くの場合、詐欺が発見されるのは財源が失われてしまった後のことです。何年も後になることもあります。課税記録、支払履歴、所有権の変更は非常に大量かつ複雑なものになっているため、職員がデータ分析なしで異常を効果的に特定することは、ほとんど不可能になっています。

Splunkで実現する事前予防型の不正検出

最先端のデータ分析プラットフォームであるSplunkを導入すれば、行政機関は事後対応型の対策から事前予防型の不正検出対策へと舵を切ることができます。その仕組みをご説明します。

• リアルタイムのデータ統合：Splunkは、多種多様なデータソース(資産記録、支払システム、GISマップ、監査ログなど)からデータを取り込んで正規化します。これにより、税金関連のすべての活動を一括で表示できます。
• 高度な異常検出：Splunkに搭載された機械学習機能で、手作業のチェックで見落としやすい異常なパターンを特定することができます。所有権の突然の変更や再三の過少申告、資産群の記録が欠けていたり非常に古かったりすることなどがその例です。
• 自動アラート：不審な取引や活動があると調査担当者にすぐに通知が届くため、不正な還付や控除が実際に行われる前にすばやく介入し、被害の発生を未然に防ぐことができます。
• インタラクティブダッシュボード：アナリストは可視化およびリスクスコアモデルを活用して直感的に傾向を割り出し、個別の案件までドリルダウンするとともに、財政への影響の可能性に応じて調査の優先順位を決定できます。
• 拡張性と適応性：Splunkのアーキテクチャは柔軟性が高く、新たな詐欺手法の出現に合わせて対応範囲を容易に拡大できます。高額なデータ収集システムを新たに導入することなく、保護を確実に継続できます。

Splunkで政府に対する不正対策を担当しているTina Carkhuff博士はこう述べています。「Splunkが提供する集約型プラットフォームを利用すれば、データの相関関係を割り出し、さまざまなデータソースから高度な分析を実施し、組み込み済みの先進的な分析機能とAIを適用して、通常とは異なる動作や異常を迅速に特定できます。…お客様の多くは、不正対策に使えるデータをすでにSplunkでお持ちです」。

「支払後に追跡する」から「検知して防止する」へ

Splunkを使えば、データの力を活用できるようになるので、監査や事後対応型の調査による不正の発覚を待つ必要はなくなります。Splunkがデータをリアルタイムで接続して分析することで、以下のことが可能になります。

• 固定資産税の不正な還付や控除を、送金が実行される前に検知して防止します。
• リスクの高い資産や所有者を特定して、対象を絞り込んだ効率的な監査を行えるようにします。
• 調査にかかる期間を数週間から分単位にまで短縮して、貴重な人手を価値の高い仕事に充てられるようにします。
• 事前予防型の効果的な不正対策の姿勢を実証して、透明性と社会的信頼を高めます。

地域社会の財政を守るために

不正行為は身近に発生しており、地域社会を毎日のように脅かしています。固定資産税詐欺が地域財源から何百万ドルもの資金を奪い取っているため、事前予防型の高度な検出テクノロジーの必要性はかつてなく高まっています。Splunkは、お客様の既存のデータから実用的な知見を引き出すことによって、公的資金を保護し、運用の健全性を高め、地域社会を支える必須サービスを提供し続けられるようにサポートします。

お客様のデータ、そして固定資産税詐欺を未然に防ぐSplunkの機能について詳しくご説明を差し上げますので、どうぞお気軽にお問い合わせください。

このブログはこちらの英語ブログの翻訳、伊藤 宣子によるレビューです。